SISTEMAS Y FINTECH

Advierten sobre dificultades para aplicar los cambios en Ganancias
Las empresas que elaboran el software para liquidar sueldos expresaron su preocupación a funcionarios de Economía

Silvia Stang
Las autoridades de la cámara que reúne a las firmas de software se reunieron ayer con funcionarios de Economía tras haber manifestado su preocupación, dada la falta de precisiones que consideran necesarias para adecuar a las nuevas reglas de Ganancias los sistemas de liquidación de sueldos que proveen a las empresas clientes. En el marco de la compaña electoral, el Gobierno decretó que a partir de los ingresos devengados en octubre no estén alcanzadas por el impuesto las remuneraciones de hasta el equivalente al salario mínimo, vital y móvil multiplicado por 15. Esa cifra es este mes de $1.770.000, pero en octubre rondaría los $2.000.000, porque se actualizará en función de lo que se resuelva mañana, miércoles, en el consejo del salario mínimo.
Además de la suba del piso salarial para tributar, el decreto 473 del Poder Ejecutivo y la resolución 5417 de la AFIP modificaron de manera significativa los valores de la tabla de alícuotas, algo que producirá un alivio del monto a pagar por los empleados que seguirán alcanzados en lo que resta del año por la carga fiscal. Ese cambio deberá considerarse para los ingresos devengados desde el 1º de octubre y percibidos hasta el 31 de diciembre.
Según las autoridades de la Cámara de la Industria Argentina del Software (Cessi), la complejidad de lo dispuesto, un rasgo que se viene dando ya con los constantes cambios al tributo a partir de una reforma legal de 2021, generó dudas y abrió espacios para diferentes interpretaciones en algunos aspectos.
Según contó a Sergio Candelo, presidente de la entidad, ayer hubo un encuentro con Claudia Balestrini, subsecretaria de Ingresos Públicos, y otros funcionarios, que resultó “positivo”, porque se dieron respuestas de palabra ante la expresión de las dudas generadas. Falta, agregó, que haya aclaraciones por escrito de la manera en que corresponda (podría ser a través del espacio de Consultas Frecuentes que está en la página de la AFIP), para que no quede lugar a ambigüedades.
El jueves de la semana última, la Cessi emitió un comunicado en el que advirtió sobre “dificultades en la implementación de los cambios” referidos a “la determinación del impuesto a las ganancias de cuarta categoría”. En el escrito se manifestó la preocupación de las firmas de tecnología “ante la imposibilidad de cumplir en tiempo y forma con las adecuaciones de los sistemas de liquidación de haberes”. Esa imposibilidad, se señaló, está vinculada con “la falta de claridad y las insuficientes definiciones” de la normativa.
El riesgo de que haya diferentes interpretaciones sobre cómo llevar lo decretado a la práctica es que la imposición resulte distinta para personas que están en igual o similar situación, solo por trabajar en diferentes empresas. El comunicado recuerda que desde 2021 se vienen haciendo cambios permanentes en el impuesto y que eso llevó a que se requirieran modificaciones a los sistemas “en un tema altamente sensible, con aspectos que generan distintas interpretaciones e incertidumbre respecto del proceder”.
Más allá de los posibles efectos distorsivos en los ingresos, desde la Cessi señalaron que las modificaciones constantes producen un “alto incremento” en los costos de mantenimiento de los sistemas. Candelo expresó que la aprobación del proyecto de ley que está en el Congreso podría darle mayor estabilidad a la tarea de preparar los sistemas para la liquidación de los salarios.
La reglamentación de la AFIP indica que desde octubre no quedarán alcanzados por el tributo los empleados cuyos sueldos del mes en cuestión no superen el monto equivalente al salario mínimo, vital y móvil multiplicado por 15, ni tampoco cuando el sueldo bruto promedio del período que se iniciará el mes próximo esté por debajo de esa cifra. Es decir, si un empleado tiene un noviembre un salario que supera el límite establecido, pero al promediarlo con el del mes previo la cifra es menor, no habrá retención.
La decisión de Sergio Massa, ministro de Economía y candidato a presidente por el oficialismo, de prácticamente eliminar Ganancias es considerada por muchos economistas y tributaristas como una medida oportunista y riesgosa, dado que no está previsto cómo se cubrirá la pérdida de recaudación, en un contexto de déficit fiscal –agravado por el llamado “plan platita”–, con lo cual contribuiría a la necesidad de una mayor emisión monetaria.

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Mercado Pago, duro contra los bancos por una nueva norma
Criticó el fin del Debin; el BCRA defendió la medida, que afectaría a 4 millones de usuarios
Melisa Reinhold
El próximo 1º de diciembre, por regulación del Banco Central (BCRA), dejará de utilizarse el débito inmediato (Debin). La noticia provocó la reacción de la billetera digital Mercado Pago, ya que emplea este sistema hace tres años para que los usuarios ingresen dinero a su cuenta. “Más de 4 millones de personas van a tener dificultades para ingresar dinero a su cuenta digital de Mercado Pago”, disparó en un comunicado.
A mediados de septiembre, el BCRA informó que eliminará el débito inmediato y que será reemplazado por las transferencias inmediatas “pull” (TIP). Al día siguiente, la Cámara Argentina Fintech dijo que el funcionamiento de este sistema “presenta actualmente problemas”. Ayer, la compañía que dirige Marcos Galperin redobló la apuesta y dijo que la decisión es un “nuevo ataque directo a la inclusión financiera”.
“Los bancos han logrado que el BCRA reemplace esta herramienta por otra que tiene más fricciones para el usuario. La solución que proponen, ‘Transferencias Inmediatas Pull’, todavía tiene fallas y no sirve como reemplazo. En nuestras pruebas, 9 de cada 10 personas no logra ingresardineroasuscuentasdesdela billetera digital, generando inconvenientes en la experiencia al obligar a los usuarios a atravesar múltiples pasos en sus home banking –e incluso a acercarse a un cajero automático– para poder operar”, aseveraron.
En el comunicado, Mercado Pago aseguró que el débito inmediato es el medio de transferencia “más seguro que existe”, a pesar de que el Banco Central eliminó este medio de fondeo de cuentas con el objetivo de “prevenir fraudes”. Según a firma, cuatro millones de personas utilizan el Debin, con una tasa de fraude del 0,02% total de las transacciones. Y, cuando ocurre un error, el dinero es cubierto por la billetera digital, indicaron. Cada usuario realiza, en promedio, ocho ingresos de dinero por mes en promedio.“En el marco de una inflación de 124% interanual, los bancos buscan impedir que millones de argentinos puedan enviar dinero a su cuenta digital de Mercado Pago”, remarcaron.
La normativa no impide que los usuarios pongan a rendir su dinero a través del fondo de inversión. Sin embargo, la billetera digital hizo hincapié en las trabas que tendrán para poder fondear la cuenta. “La medida anunciada es un nuevo ataque directo a la inclusión financiera, que afectará de forma negativa la experiencia de millones de usuarios e inducirá al uso del efectivo”, cerraron.
El 10 de agosto, tras años de desarrollo, los bancos incorporaron la opción de “ingresar dinero” a la cuenta sin tener que salir de la aplicación financiera. Una simplificación de las transferencias entre cuentas propias, donde bancos y finte ch estarán in ter conecta das, también por la utilización del sistema de débito inmediato.
“Lo que cambia es el consentimiento de cuenta, una medida de seguridad que se impone a nivel mercado. Cada persona tiene que ingresar las credenciales de su entidad para habilitar la cuenta dentro de su aplicación. Antes, Mercado Pago no tenía consentimiento, por ende, cualquiera podía asociar cuentas de los bancos y se presentaban fraudes”, explicaron en un banco privado.
La respuesta del BCRA
En un comunicado, el BCRA señaló ayer que el propósito es “optimizar las operaciones utilizando los instrumentos con el fin que fueron diseñados”. Según la entidad, el Debin es un mecanismo de débito para pequeños negocios, como clubes, escuelas o un diarero, y no para transferencias entre cuentas.
“Las medidas fueron consensuadas y publicadas en los ‘Boletines Cimpra’ que constituyen los acuerdos logrados a partir del consenso en el ámbito de la Comisión Interbancaria de Medios de Pago de la República Argentina”, remarcaron.
Según el BCRA, “estas modificaciones no alteran la capacidad de las personas usuarias de administrar sus fondos entre los distintos proveedores de productos financieros”.

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